Podatki i księgowość w USA

W porównaniu ze stosunkowo skomplikowanym systemem podatkowym, księgowość i rozliczanie wydatków w Stanach Zjednoczonych opierają się na jasnych i prostych zasadach. W przeciwieństwie do większości krajów europejskich, w określonych sytuacjach możliwe jest odliczenie od podatku kosztów reprezentacji oraz wyżywienia pracowników i potencjalnych klientów. Ponadto w przypadku większości wydatków nie ma obowiązku posiadania faktur ani paragonów — zapisy z firmowej karty kredytowej zazwyczaj wystarczą, aby pozytywnie przejść kontrolę. Te proste i jasne zasady uzupełniają jednak dodatkowe obowiązki, takie jak rozliczanie podatku od sprzedaży, który różni się w poszczególnych stanach i może zależeć od rodzaju sprzedawanych produktów lub usług, np. produktów fizycznych czy niektórych typów oprogramowania.

Nasze wieloletnie doświadczenie w obsłudze księgowości firm z różnych branż
oznacza, że możemy pomóc w stworzeniu prostego i dopasowanego do twoich potrzeb systemu fakturowania lub ewidencji księgowej. We współpracy z certyfikowanym doradcą podatkowym zajmiemy się twoją księgowością i zapewnimy pełne wsparcie w przypadku kontroli.

Jak już wspomniano, w większości stanów w USA firmy oraz osoby fizyczne składają zazwyczaj dwie deklaracje podatkowe — jedną na poziomie stanowym i jedną na poziomie federalnym. W niektórych miastach wymagana jest jednak dodatkowa, lokalna deklaracja podatkowa.
Poszczególne stany różnią się nie tylko liczbą formularzy, które należy wypełnić, ale także stopniem progresywności podatku dochodowego. Część stanów — takich jak Floryda czy Teksas — nie pobiera w ogóle podatku dochodowego.

W amerykańskim systemie podatkowym sposób opodatkowania zależy od rodzaju prowadzonej działalności. Przykładowo spółki typu LLC składają deklaracje podatkowe, natomiast sam podatek jest rozliczany na poziomie właściciela spółki.
Załóżmy, że prowadzisz taką działalność na Florydzie — wówczas nie płacisz żadnych podatków na poziomie stanowym. W Pensylwanii obowiązuje stała stawka podatku, natomiast w Connecticut — jedna z najwyższych w USA. To, co na pierwszy rzut oka może wydawać się skomplikowane, w praktyce daje możliwości optymalizacji podatkowej. W oparciu o twoje cele i oczekiwane zyski doradzimy wybór odpowiedniej formy działalności oraz stanu, a także skonfigurujemy procesy podatkowe i księgowe.

Prowadzenie działalności na dwóch kontynentach oznacza, że należy wziąć pod uwagę następujące kwestie: w którym kraju najlepiej rozliczać główny dochód, jak określana jest rezydencja podatkowa i jak amerykańskie organy podatkowe będą traktować twoją działalność, jeśli masz różne statusy imigracyjne. Doradzimy ci zarówno wtedy, gdy jesteś obywatelem państwa europejskiego posiadającym firmę w USA i podróżujesz do Stanów Zjednoczonych na podstawie wizy turystycznej lub programu ESTA, jak i w sytuacji, gdy posiadasz np. wizę inwestorską typu E (przeczytaj o różnych rodzajach wiz).

Jeżeli twój dochód tego wymaga, przygotujemy i złożymy za ciebie deklaracje podatkowe w Stanach Zjednoczonych. Wyjaśnimy również, jak prawidłowo rozliczyć podatek zapłacony w USA w Europie, aby uniknąć podwójnego opodatkowania.

Istnieje mit, zgodnie z którym dla zagranicznych firm amerykański system podatkowy jest bardzo korzystny, a jedyne, co trzeba zrobić, to założyć firmę, na przykład na Florydzie. Jest to jednak nadmierne uproszczenie. To prawda, że niektóre stany nie pobierają podatku dochodowego od osób fizycznych (np. Floryda), ale nie zawsze dotyczy to wszystkich form działalności. Dodatkowo w wielu stanach przedsiębiorcy muszą liczyć się co najmniej z opłatą rejestracyjną. Należy również pamiętać, że ukrywanie lub nieujawnianie rzeczywistych właścicieli firmy — a tym samym przychodów z działalności — przed europejskimi organami podatkowymi jest dziś znacznie trudniejsze (nie wspominając o tym, że jest nielegalne), ponieważ przepisy federalne stają się coraz bardziej przejrzyste.

Wykorzystanie amerykańskiego systemu podatkowego i księgowego na korzyść firmy wymaga dokładnej analizy planu biznesowego. Chętnie przygotujemy dla ciebie ocenę najlepszych opcji, ponieważ współpracujemy z szeroką siecią certyfikowanych księgowych (CPA – Certified Public Accountants) i certyfikowanych analityków finansowych (CFA – Chartered Financial Analysts). Znajomość celów, rodzaju działalności oraz sposobu, w jaki chcesz zarządzać zyskami i aktywami, pomoże nam doradzić najlepszy sposób na założenie i zorganizowanie firmy, aby w pełni wykorzystać możliwości, jakie oferuje amerykański system podatkowy.